月末時，應將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目，以反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。
 
    金簿軟件提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目或利潤分配科目，并自動生成記賬憑證。
 
    你也可以手動制作憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益。
 
    月末要結(jié)轉(zhuǎn)損益，在主界面選擇【期末處理】-【結(jié)轉(zhuǎn)損益】，進入“結(jié)轉(zhuǎn)損益”向?qū)Ы缑妫?BR> 
1.選擇憑證月份 ：
 
    憑證月份下拉框中列出1-12月份，由用戶選擇當前的結(jié)轉(zhuǎn)損益的月份。
 
    系統(tǒng)默認的是當前月份和當前日期，當選擇非當前月份時，日期為對應月份的當前日，如當前月份為9月10日，當先擇8月時，日期則為8月10日，當然用戶自已可以修改 ，但日期不能小于當前選定月份最后一張憑證的日期，如小于時系統(tǒng)會自動提示，以保持序時性。
 
2.憑證種類：
 
    由系統(tǒng)自行確定，當建立賬套時確定的憑證模式為“通有憑證”時，憑證種類為“記字”，當為收付轉(zhuǎn)等其他模式時，憑證種類為“轉(zhuǎn)字”。
 
3、轉(zhuǎn)賬的方式：
 
    分兩種，由用戶選擇。
    一是結(jié)轉(zhuǎn)成三張憑證：收入類轉(zhuǎn)成一張憑證、費用支出類結(jié)轉(zhuǎn)成一張憑證、以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)一張憑證。如以前年度損益科目沒有余額則不處理，只生成兩張憑證，如收入類科目沒有余額，則只生成結(jié)一張結(jié)轉(zhuǎn)支出的憑證，相反如支出類科目沒有余額，則只生成一張結(jié)轉(zhuǎn)收入的憑證。
 
    二是結(jié)轉(zhuǎn)成兩張憑證：收入費用支出類結(jié)轉(zhuǎn)成一張憑證，以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)一張憑證。如以前年度損益科目沒有余額則不處理，只生成一張憑證。
 
4、憑證摘要：
 
    由系統(tǒng)自動生成
 
5、憑證列表：
 
    1）、窗體載入時，系統(tǒng)會自動將所有的損益類末級科目的編碼、名稱列入表中，如未找到損益類科目，將提示“尚未設置損益類科目！”
    2）、系統(tǒng)自動查找上次設置的轉(zhuǎn)入科目編碼及名稱，如未設置，則默認為用戶所設置的本年“利潤科目”的第一明細科目。
    3）、對于“以前年損益調(diào)整”科目，系統(tǒng)默認為“利潤分配”科目下的第一個明細科目。用戶應先在會計科目設置中指定“本年利潤”、“以前年損益調(diào)整”、“利潤分配”三個科目。
如用戶對系統(tǒng)生成轉(zhuǎn)入科目不滿意，可以修改，雙擊轉(zhuǎn)入科目所對應的行，會彈出下拉列表框，供用戶選擇。
     4）、用戶轉(zhuǎn)賬前應認真檢查轉(zhuǎn)賬月份、日期、轉(zhuǎn)賬方式、轉(zhuǎn)入科目是否符合要求，然后點擊確定按鈕，系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，并提示是否打開憑證。
 
二、月末結(jié)賬？
 
當月末所有的會計業(yè)務全部處理完畢之后，就可以進行月末結(jié)賬了。
 
1、結(jié)賬
 
    在主界面，選擇【期末處理】-【月末結(jié)賬】，打開“月末結(jié)賬”向?qū)Ы缑妗＿x擇要結(jié)賬的月份，點擊結(jié)賬按鈕。
 
程序?qū)�按下列步聚進行：
    1、前面的月份未結(jié)賬，后面的月份不能進行結(jié)賬處理。
    2、如當月已結(jié)賬，則不能再結(jié)賬，但可以反結(jié)賬。
    3、如當月未錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會提示是否結(jié)賬，如當月無經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生，也要進行結(jié)賬處理，否則后面月份不能結(jié)賬，即空結(jié)賬。
    4、檢查是否有作廢憑證，有作廢憑證不能結(jié)賬，應在憑證中心刪除作廢憑證后才能結(jié)賬。
    5、檢查是否有未記賬憑證，有未記賬憑證不能結(jié)賬，應在憑證中心記賬后，才能結(jié)賬。
    6、檢查借貸是否平衡，錄入的憑證借貸不平衡，不能結(jié)賬。
    7、檢查損益類科目是否結(jié)平，否則不能結(jié)賬，應手動或自動結(jié)平損益后才能結(jié)賬。
 
2、反結(jié)賬
    如果需要對已結(jié)賬的會計期間的數(shù)據(jù)進行重新處理（添加、修改、刪除），此時，可以通過反結(jié)賬的功能將要修改的會計期間反結(jié)賬。
    選擇要結(jié)賬的月份，點擊反結(jié)賬按鈕。
    前面的月份未結(jié)賬，則后面的月份不能反結(jié)賬。
 
二、如何結(jié)賬下年？
 
    當年末所有的會計業(yè)務全部處理完畢之后，就可以進行年末結(jié)賬了，系統(tǒng)會自動建立下個年度的賬務，并將本年度的余額導入到下一年度，結(jié)轉(zhuǎn)完成后，退出登錄下一個會計年度，便可以進行下一個會計年度的處理。
 
1、結(jié)轉(zhuǎn)下年
 
    在主界面，選擇【期末處理】-【 結(jié)轉(zhuǎn)下年】，打開“結(jié)轉(zhuǎn)下年”向?qū)Ы缑妫�如下圖所示：
    系統(tǒng)自動確定當前年度和結(jié)轉(zhuǎn)到的年度，點擊確定按鈕便可自動完成。
注意事項1：
 
    1、結(jié)轉(zhuǎn)下年前，本年度所有的月份都已結(jié)賬。
    2、結(jié)轉(zhuǎn)下年前，本年利潤必須分配完畢，即不能有余額。
    3、如下年度的賬務已存在，不允許結(jié)轉(zhuǎn)，如需重新結(jié)轉(zhuǎn)，應在系統(tǒng)設置下的“年度賬管理”中先引出已建立的下年度賬，再行結(jié)轉(zhuǎn)。
    4、結(jié)轉(zhuǎn)完成后，需退出系統(tǒng)后，重新登錄新的會計年度。
    5、結(jié)轉(zhuǎn)下年后，下一年度的賬簿的啟用月份自動設置為1月份，你可登錄新年度重新修改科目，刪除不需要的科目，添加新科目。
 
  注意事項2：
 應交增值稅的特別處理：
 
    （一）、應交增值稅的科目體系：
     系統(tǒng)預設的科目體系如下（企業(yè)會計制度下，新會計制度下只是科目代碼不同，名稱相同）。
在應交稅金2171下面設置了兩個有增值稅的二級科目：217101應交增值稅，217102未交增值稅。
 
    同時在217101下面預設了9個三級明細科目，其中貸方余額科目4個（21710106銷項稅-21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅）。
借方余額科目5個（21710101進項稅-21710109轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 
    （二）、增值稅核算的主要業(yè)務流程：
  1、購進商品及勞務發(fā)生的進項稅記入21710101進項稅的借方。
  2、銷售商品提供勞務發(fā)生的銷項稅記入21710106銷項稅的貸方。
  3、月末銷項稅大于進項稅的金額為應交稅金，交納本月應的增值稅記入21710102已交稅金的借方，本月應交未交的金額轉(zhuǎn)入二級科目217102未交增值稅的貸方。
    月末如銷項稅大于進項稅時，按前述處理后，217101應交增值稅應無余額，即其借貸方發(fā)生額相等。
    月末如銷售稅小于進項稅，這時217101應交增值稅借方發(fā)生額大于貸方發(fā)生額，其差額為待抵扣增稅。
年末時，如都按上述流程處理后，217101應交增值稅應只有借方余額表示待抵扣的進項稅，217102未交增值稅一般只有貸方余額表示未交納的增值稅，如為借方余額表示多交的增值稅。
 
    （三）、年末結(jié)賬時增值稅的特別處理：
    年末時，21710101進項稅科目為借方余額，實際上也是全年的累計發(fā)生數(shù)；21710106銷項稅科目為貸方余額，實際上也是全年的累計發(fā)生數(shù)，217101應交增值稅下其他明細科目也是一樣。當我們直接結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度時，這些余額也自動帶入下一年，造成其余額為多個年度的累計數(shù)。
 
    比如：2008年某企業(yè)應交增值稅-銷項稅額的全年貸方發(fā)生額100萬元，進項稅額借方發(fā)生額50，全年已交增值稅30萬元，轉(zhuǎn)出未交增值稅20萬元。
 
    2008年年末時，應交增值稅借方發(fā)生額100萬元（其中進項稅50萬元，已交稅金30元，轉(zhuǎn)出未交增稅20萬元），貸方發(fā)生額100萬元（其中銷項稅100萬元）。假定年初無未抵扣增值稅，則年末時應交增值稅的期末余額為0，但其明細科目有仍有余額并未轉(zhuǎn)銷，即進項稅借方余額50萬元，已交稅金借方余額30元，轉(zhuǎn)出未交增稅借方余額20萬元，銷項稅貸方余額100萬元，轉(zhuǎn)入下一年度，這些余額自動帶入下一年，為了下一年度從新開始，需要對應交增值稅的9個明細科目進行清零處理。

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